Лекторій

Семінар "Лекторій": Зарплатні податки: нова форма звітності з ПДФО, ВЗ та ЄСВ

Бикова Ганна (консультант з питань бухгалтерського обліку та оподаткування, складання звітності, автор більш ніж 1000 статей на бухгалтерську та податкову тематику, автор книжок, лектор семінарів з широкого кола податкових та бухгалтерських питань) описала єдину "зарплатну" звітність – ЄСВ, ПДФО та ВЗ у одному податковому розрахунку: ознайомила із новою формою звіту і дала поради щодо його складання від податківців; розсказала про перший звітний період. Нагадала про старі форми Звіту з ЄСВ та форми 1ДФ - до якого числа вони діють і чи можна буде виправити помилки минулих періодів.

Хорошун Катерина (методист ІТС) описала зміни в обліку військового збору у програмах для автоматизації бізнесу та порядок підготовки до формування об'єднаної звітності з ПДФО та ЄСВ.

Косий Вадим (директор компанії "ФРЕДО") розповів про FREDO Звіт – зручний та швидкий сервіс подачі об'єднаної звітності з ПДФО та ЄСВ і FREDO ДокМен – обмін первинними документами без проблем.

Бикова Ганна (консультант з питань бухгалтерського обліку та оподаткування, складання звітності, автор більш ніж 1000 статей на бухгалтерську та податкову тематику, автор книжок, лектор семінарів з широкого кола податкових та бухгалтерських питань) розповіла про типи єдиної "зарплатної" звітності "Довідковий", "Новий звітний" і "Уточнюючий": Довідковий" тип нової єдиної звітності (для чого він потрібен і як часто його треба складати; ФСС вже заявив, що без подання такого "довідкового" звіту лікарняні та декретні не буде виплачувати); як виправити помилки в новій єдиній звітності, штрафи за помилки у "зарплатній" звітності – які діють у 2021 році та як їх уникнути.

Семінар "Лекторій": ПДВ: актуальні питання та зміни-2021

Дробоття Сергій (редактор рубрики ІТС "ПДВ: правила оподаткування та обліку", автор численних аналітичних матеріалів у спеціалізованих бухгалтерських виданнях) розповів про показники ПДВ-звітності та зміни до форми податкової декларації: нова форма декларації з ПДВ (нові рядки, зміни в додатках, перший звітний період за новою формою); наслідки помилок в податкових документах; правило "першої події" та "1095 днів" (для кого є виключення); податковий кредит у СПД-платника ПДВ; ремонт застрахованого автомобіля (хто має право на податковий кредит якщо ремонт оплачено страховою компанією); виправлення помилок попередніх періодів (підстави та строки для подання уточнюючого розрахунку; коли застосовуються штрафні санкції); від'ємне значення податку у декларації & бюджетне відшкодування ПДВ: від перевірки до повернення коштів на поточний рахунок; операції з "умовного продажу" (нюанси нарахування податкових зобов’язань та заповнення рядків 4.1 (4.1.1) та 4.2 (4.2.1) декларації); пільгові операції в рядках 5.1 (5.1.1) декларації та у додатку Д5; нова "мінфінівська" УПК № 842 (умови для звільнення від оподаткування програмних продуктів).

Чухно Ірина (методист ІТС) описала методику та найактуальніші приклади складання розрахунків коригування у програмах для автоматизації бізнесу.

Дробоття Сергій (редактор рубрики ІТС "ПДВ: правила оподаткування та обліку", автор численних аналітичних матеріалів у спеціалізованих бухгалтерських виданнях) розповів про податкову накладну та РК до неї в різних ситуаціях: зміни до форми податкової накладної з 1 березня (новий реквізит – "код" ознаки джерела податкового номера); збільшення кількості рядків в податковій накладній до 99999 шт.; нові ставки ПДВ (7 % – для видовищ та готелів, 14 % (проект) – для "сільськогосподарської" продукції); порядок виправлення помилок в реквізитах податкової накладної та відображення податкового кредиту після їх виправлення; податкова накладна на "роздроблену" поставку та при отриманні часткового авансу; дата відвантаження товарів не співпадає із датою їх отримання (порядок складання податкової накладної); зведені "компенсуючі" податкові накладні; "зайва" податкова накладна та її вплив на показники звітності та СЕА ПДВ; коригування ПДВ (дата складання та приклади розрахунків коригування до податкової накладної (повне/часткове повернення товарів, зміна ціни, кількості, кодів УКТ ЗЕД, заліки та ін.)); реєстрація податкової накладної та розрахунку коригування в ЄРПН (строки, штрафи, карантинні послаблення; постачальник не надав/не зареєстрував в ЄРПН податкову накладну: що робити покупцю?; "мінусовий" розрахунок коригування зареєстровано покупцем із запізненням – зменшення реєстраційного ліміту для постачальника; блокування реєстрації в ЄРПН (аналіз ситуацій, підготовка та подання до ДПС "розблокувального" пакету документів, в тому числі таблиці даних платника).

Семінар "Лекторій": Як законодавчі зміни 2020 р. вплинуть на бізнес в 2021 р.

Кірш Олександр (Заслужений економіст України, Ph. D., член-кореспондент АЕНУ і МКА, позаштатний радник Міністра економічного розвитку і торгівлі України, постійний автор газети "Все про бухгалтерський облік", шеф-редактор журналу "Бухгалтер" протягом 24 років) детально зупинився на ключових податкових змінах 2020 року: зміни в оподаткуванні прибутку, підприємців на загальній та спрощеній системах, фізичних осіб; нове в ПДВ, податковому адмініструванні; нове в використанні РРО; нове в земельних відносинах; інше (нормативні акти, підзаконні роз'яснення та коментарі…).

Хорошун Катерина (методист ІТС) розповіла про сервіси ІТС для щоденної роботи: Інформаційна система ІТС, Консультації аудитора, RDI Service.

Кірш Олександр (Заслужений економіст України, Ph. D., член-кореспондент АЕНУ і МКА, позаштатний радник Міністра економічного розвитку і торгівлі України, постійний автор газети "Все про бухгалтерський облік", шеф-редактор журналу "Бухгалтер" протягом 24 років) описав оновлені особливості податкової оптимізації: грамотне оформлення внутрішніх документів; звичайні ціни; специфіка і важливі подробиці роботи на єдиному податку; юридичні нюанси і корисна судова практика; оптимізація витрат; доказ ділової мети; оптимізація IT-бізнесу; інші питання.

Косий Вадим (директор компанії "ФРЕДО") розповів про сервіси FREDO – зручний та надійний інструмент подачі електронної звітності, адміністрування ПДВ, електронного документообміну.

Щербина Юлія (керівник проектів FlyDoc, компанія "СОФТКОМ") описала спрощення роботи з документами за допомогою FlyDoc.

Зуєв Максим (директор компанії "Пактум") розповів про сервіс "Пактум.Контрагент" для створення карток контрагентів в системах автоматизації бізнесу

Семінар "Лекторій": "Паливний" акциз: Новації, ситуації, проблеми. Як працювати в умовах невизначеності

Губіна Ірина (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) описала новації акцизу, законодавчі та нормативні зміни (чергові "зимові" зміни в ПКУ – чому законодавець й досі виправляє наслідки Закону №466, "приємності" для платників акцизу, але не для всіх; особливості терміну "реалізація пального", відповідальність за проведення операцій без реєстрації, особливості податкового контролю для виявлення потенційних платників акцизного податку, хто має право на пільгове входження в систему зареєстрованих платників акцизу; власне споживання пального: особливості термінології ПКУ, практичні ризики заправляння техніки за договорами підряду; позиція податківців щодо паливного акцизу по різних ситуаціях: договори зберігання власного пального, утримання з працівників "переліміту" використаного пального, заправка в баки транспортних засобів для акцизних платників; норми природного убутку нафтопродуктів: особливості застосування, як використовувати та кого стосується; природний убуток і списання нафтопродуктів в системі СЕА; річні коригування розбіжностей в обліку системи СЕА: нові правила порядку КМУ нарешті в дії!). Розповіла про акцизні склади (технічне оснащення, відповідальність за несвоєчасне обладнання; основні вимоги до обладнання акцизних складів: дати, встановлені ПКУ та позиція податківців у зв'язку з їх несвоєчасним обладнанням; відповідальність, що стосується обладнання та звітності щодо акцизних складів: як і за що застосовується, чи є "карантинний" пільговий період; вимоги до витратомірів і рівнемірів (чим регламентовано); чи може податкова поставити під сумнів правильність обладнання рівнемірами і витратомірами акцизних складів; які акцизні склади не підпадають під обладнання взагалі, які обладнуються тільки частково; коли обладнати акцизний склад, якщо статус платника виник в 2020 році або виникне у 2021 році; хто бере на себе обов'язки обладнання в разі оренди резервуарів). Описала переміщення пального автотранспортом і пересувні акцизні склади (що нового в технічних питаннях і документальному оформленні).

Бударіна Тетяна (бізнес-аналітик, компанія We.Code) розповіла про нове рішення "BAS. Модуль обліку акцизного палива" для "BAS Бухгалтерія ПРОФ" та "BAS Бухгалтерія КОРП".

Губіна Ірина (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) розповіла про дані про залишки та обіг пального в режимі "он-лайн" (чим регламентовані питання передачі даних про залишки пального до ДПСУ, відповідальність за неподання даних – з якого періоду застосовуватиметься; що таке передача даних в "автоматичному режимі", яке програмне забезпечення потрібне, хто може бути його постачальником; періоди, коли передача даних про залишки може здійснюватися не в автоматичному режимі; звітність по акцизним складам (правила складання Довідки №1 і Довідки №2); особливості щоденної і місячної Довідки №2, хто зобов'язаний які довідки складати і як буде здійснюватися податковий контроль; порядок коригувань даних в Довідках №1 і №2). Описала особливості роботи звірок в системі – положення Порядку КМУ №715 (як відбувається звіряння даних між фактичними залишками та даними системи СЕА; наслідки для платників акцизного податку, якщо відхилення перевищать допустимі значення, позиція податківців щодо наслідків врегулювання розбіжностей; "карантинні" послаблення в термінах реєстрації АН – як "відгукнеться" на рух пального в процесі звірок). Детально зупинилась на акцизних накладних, заявках на поповнення, коригуючих документах (акцизні накладні: оновлення порядку виписки та реєстрації; заявки на поповнення – що нового; деякі особливості формування розрахунків коригування) та ліцензуванні діяльності з обігу пального (особливості та новації).